Налоговые каникулы

Кредитные каникулы

Начнем с того, что в основе большинства мер лежит отсрочка — то есть перенос срока платежей по обязательствам, но не в коей мере не прощение долга или прощение процентов по основному долгу, погашение которого временно может быть перенесено.

Теперь пройдемся по фактам и условиям применения кредитных каникул:

Федеральным законом от 03.04.2020 N 106-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и отдельные законодательные акты РФ в части особенностей изменения условий кредитного договора, договора займа» (далее — Закон N 106-ФЗ) были установлены условия предоставления заемщикам так называемого льготного периода по заключенным ими кредитным договорам (договорам займа).

  1. Какие кредитные договоры попадают под применение льготных каникул:
  2. Для физических лиц по потребительским, ипотечным, автокредитам;
  3. Для коммерческой сферы — для субъектов малого и среднего бизнеса только из списка пострадавших отраслей.
  4. Какие дополнительные условия для применения кредитных каникул:
  5. Для потребительских кредитов (п. 1 ч. 1 ст. 6 Закона N 106-ФЗ, постановление Правительства РФ от 03.04.2020 N 435, с изменениями от 10.04.2020):

— обеспеченных ипотекой — 2 млн рублей;

— обеспеченных ипотекой и полученных для приобретения жилых помещений в целях, не связанных с предпринимательской деятельностью — 4,5 млн рублей для г. Москвы, 3 млн рублей — для Московской области, г. Санкт-Петербурга и ДФО; 2 млн рублей — для остальных субъектов РФ;

— автокредитов — не более 600 тыс. рублей;

— по кредитным картам — не более 100 тыс. рублей;

— по прочим потребительским кредитам — не более 250 тыс. рублей (300 тыс. — для ИП).

  1. Для коммерческих кредитов максимальный размер такого кредита законодательством не установлен.

Не установлено ограничений и по количеству кредитов

Общее условия для всех кредитных договоров — дата заключения договора — ранее 03 апреля 2020 года. 

III. Что еще нужно, чтобы попросить банк о предоставлении кредитных каникул:

Для потребительских кредитов:

— снижение дохода (совокупного дохода всех заемщиков по кредитному договору за месяц, предшествующий месяцу обращения заемщика с требованием о предоставлении льготного периода, более чем на 30% по сравнению со среднемесячным доходом заемщика (совокупным среднемесячным доходом заемщиков) за 2019 год (п. 2 ч. 1 ст. 6 Закона N 106-ФЗ);

Для коммерции- только соответствие требованиям отнесения к субъектам малого предпринимательства и быть из перечня наиболее пострадавших отраслей.

IV. Какие действия необходимо совершить для предоставления льготного периода?

В период с 3 апреля по 30 сентября 2020 года, но до окончания срока действия договора кредита (займа) лицам, желающим воспользоваться правом на предоставление льготного периода, необходимо направить кредитору по соответствующему договору кредита (займа) требование об изменений условий такого договора.

Такое требование должно содержать четкое изложение того, в чем именно будет состоять изменение условий договора:

— для потребительских и коммерческих кредитов — приостановление исполнения заемщиком своих обязательств на срок, определенный заемщиком (ч. 1 и ст. 6 и ч. 1 ст. 7 Закона N 106-ФЗ);

— для коммерческих и потребительских кредитов, заемщиком в которых выступает ИП, — приостановление исполнения заемщиком своих обязательств на срок, определенный заемщиком, либо уменьшение размера платежей в течение льготного периода (ч. 2 ст. 6 и ч. 2 ст. 7 Закона N 106-ФЗ);

— указание на продолжительность льготного периода и дату начала его исчисления;

— ссылку на то, что льготный период предоставляется в соответствии с Законом N 106-ФЗ.

V. Какая продолжительность льготного периода и какая дата начала его исчисления может быть указана заемщиком в требовании?

Заемщики как по потребительским, так и по коммерческим кредитам вправе определить длительность льготного периода не более шести месяцев (ч. 4 ст. 6 и ч. 4 ст. 7 Закона N 106-ФЗ). 

При этом дата начала исчисления этого периода по потребительским кредитам, обеспеченным ипотекой, не может отстоять ранее одного месяца от даты направления заемщиком требования, по иным потребительским кредитам — ранее 14 дней от даты его направления, а по коммерческим кредитам — ранее даты направления требования.

  1. Прочие условия — смотрим из кредитного договора, а именно:

— способ направления информации в банк (почта, электронная почта, личное обращение и т.п.) 

— также из договора нужно понять способ, которым банк воспользуется для представления ответа на наше заявление (также — почта, звонок, личное посещение, смс).

Заявление, поданное по всем правилам банк должен рассмотреть в срок 5 дней с момента его получения (ч. 6 ст. 6 и ч. 6 ст. 7 Закона N 106-ФЗ). В том случае, если кредитор по потребительским кредитам запрашивает документы, подтверждающие факт снижения дохода заемщика в необходимом объеме, данный 5-дневный срок исчисляется с момента получения кредитором документов или информации по своему запросу (ч. 7 ст. 6 Закона N 106-ФЗ).

VII. Какими документами можно подтвердить факт сокращения дохода для потребительских кредитов:

— справка НДФЛ или справка о доходах в свободной форме, выданная работодателем;

— больничные листы или справка из стационара, подтверждающие заражение COVID-19, или пребывание на карантине в связи с угрозой распространения данной вирусной инфекции;

— справка (надлежащим образом заверенная копия приказа) об отпуске без сохранения заработной платы от работодателя;

— справка из центра занятости о постановке на учет в качестве безработного;

— иные документы, подтверждающие снижение дохода.

Это примерный перечень. Банк может запросить дополнительные документы.

Важно отметить, что требование о представлении подтверждающих документов — право банка, а не обязанность. Поэтому у разных банков могут существенно отличаться условия и перечень таких подтверждающих документов.

И теперь снова вернемся к тому, с чего начиналась статья:

Предоставление льготного периода не означает прощение долга в виде платежей, подлежащих выплате за данный период, и не приостанавливает начисление процентов на сумму кредита (займа). Заемщику фактически предоставляется только отсрочка в их уплате.

Начисление процентов по потребительским кредитам, не обеспеченным ипотекой, за льготный период производится в размере 2/3 среднерыночного значения полной стоимости потребительского кредита (займа) в процентах годовых, установленного на день направления заемщиком требования (ч. 18 ст. 6 Закона N 106-ФЗ), а по ипотечным кредитам — в размере ставки, определенной договором (ч. 21 ст. 6 Закона N 106-ФЗ).

Начисление процентов по коммерческим кредитам за льготный период производится по ставке, установленной договором кредита (займа) (ч. 13 ст. 7 Закона N 106-ФЗ).

VIII. Каким образом производится погашение платежей и процентов по договору, от внесения которых в течение льготного периода был освобожден заемщик?

 

Для потребительских кредитов, не обеспеченных ипотекой, на дату окончания льготного периода фиксируется размер процентов, начисленных, но не уплаченных за этот период (ч. 18 ст. 6 Закона N 106-ФЗ). После окончания льготного периода внесение платежей по этому договору производится в соответствии с его условиями, действовавшими до введения льготного периода, а срок его погашения продлевается на срок не менее срока действия льготного периода (ч. 19 ст. 6 Закона N 106-ФЗ). После того, как сумма кредита будет погашена, производится погашение зафиксированных процентов путем внесения платежей в размере и с периодичностью (в сроки), которые аналогичны установленным или определенным в соответствии с действовавшими до предоставления льготного периода условиями соответствующего кредитного договора (договора займа). В этом случае кредитор направляет заемщику уточненный график платежей по кредитному договору (договору займа) не позднее пяти дней после дня окончания льготного периода.

 

Для потребительских кредитов, обеспеченных ипотекой, все платежи, которые в соответствии с условиями договора должны были вноситься заемщиком, но не были им внесены в связи с установлением льготного периода, фиксируются в качестве обязательства заемщика (ч. 21 ст. 6 Закона N 106-ФЗ). После окончания льготного периода погашение ипотеки производится в том же порядке , который был установлен ранее, а срок погашения кредита (займа) продлевается на срок действия льготного периода. После погашения кредита сумма зафиксированных платежей погашается путем внесения повременных платежей в размере и в сроки, аналогичные тем, которые были установлены договором, обеспеченным ипотекой (ч. 22 и ч. 23 ст. 6 Закона N 106-ФЗ).

Для коммерческих кредитов сумма процентов, которая подлежала уплате в течение льготного периода, но не была внесена заемщиком, включается в сумму основного обязательства, а его погашение после окончания льготного периода производится на условиях, установленных договором до введения льготного периода, но с продлением срока его погашения не менее, чем на срок действия льготного периода.

Очень надеемся, что данная статья поможет Вам правильно оценить возможность использования в текущих условиях кредитных каникул и их целесообразность.

Данная статья написана на основе материалов и нормативной базы справочно-правовой системы Гарант.